NAV4U (онлайн-журнал)

При освоении Navision особой проблемой были и остаются учетные группы. В данной статье я попробую формализовать имеющиеся у меня знания по этому вопросу.

В качестве способа структурирования я выбрал таблицы. Однако, чтобы эти таблицы «читать» понадобятся некоторые знания.

1. Основы бухгалтерского учета. Если вы не знаете, почему при уменьшении остатка денежных средств в кассе, финансовый счет кредитуется, а при уменьшении же кредиторской задолженности дебетуется, то попросите настроить финансовый модуль кого-нибудь другого.
2. Знание, что операции по учету товаров на финансовых счетах отражаются после запуска пакетного задания «Фин.учет Себестоимости Товаров».
3. Знание, что приобретение товаров учитывается через транзитный счет.

Если знаний в арсенале достаточно, перейдем дальше.

В системе нет жесткого плана счетов, для каждого предприятия его можно задать с необходимой детализацией. А вот количество операций, которые можно учесть в системе хоть и велико, но конечно. Основное назначение групп учета – связать операции, учитываемые в системе с конкретными финансовыми счетами.
Каждая операции учитываемая в системе связана как минимум с одним объектом учета. Иногда это непосредственно финансовый счет (операции, учитываемые с помощью финансового журнала), в этом случае группы учета не нужны. Чаще это операции покупки или продажи, в которых увязаны товары, поставщики и клиенты. Именно о них и пойдет речь в данной статье. Стоит отметить, что модуль покупок практически идентичен модулю продаж, поэтому практически все, что мы будет говорить об одном из них будет касаться и второго.

В системе есть следующие учетные группы и настройки учета:

• Поставщик учетная группа.
• Клиент учетная группа.
• Товары настройка учета.
• Общая настройка учета.
• и другие

Я делю их на две категории: группы учета для статей отчета о прибылях и убытках и группы учета для балансовых статей.
В первую категорию входит только Общая настройка учета, во вторую все остальные.
Деление достаточно условное, т.к. в группах учета второй категории встречаются такие статьи, которые хочется отнести на доходы/расходы текущего периода.

Сейчас будет не лишним определится с терминами, в таблицах я использую следующие:

• Количество * Цена = Сумма по счету
• Сумма по счету – Скидка строки – Скидка по Счету + Сервисная плата = Задолженность
• Сумма оплаты + Сумма скидки оплаты + Сумма отклонения оплаты = Задолженность
• Себестоимость товара = Прямая Себестоимость Товара + Косвенные издержки
• Вариация Покупки = Прямая Себестоимость Товара + Косвенные издержки – Стандартная себестоимость

Для красоты, я разукрасил ячейки таблицы в разные цвета, в зависимости от того из какой учетной группы берется финансовый счет:

• Общая настройка учета
• Клиент четная группа
• Поставщик учетная группа
• Товары Настройка учета
  

Покупка, НДС нет*.

Операция	Дебет	Кредит	Сумма
Учет счета покупки. Скидок нет.	«Общая настройка учета».«Покупка Фин. Счет»	«Поставщик учетная группа».«Расчеты с Постав. Фин. Счет»	Сумма по счету = Задолженность
Учет кредит-ноты. Скидок нет.	«Поставщик учетная группа».«Расчеты с Постав. Фин. Счет»	«Общая настройка учета».«Покупка Кредит Нота Фин. Счет»	Сумма по счету = Задолженность
Учет счета покупки. Скидки строки. Скидки суммы. Учет скидок раздельно*.	«Общая настройка учета».«Покупка Фин. Счет»	«Поставщик учетная группа».«Расчеты с Постав. Фин. Счет»	Сумма по счету
		«Общая настройка учета».«Покупка Скид. Строки Фин. Счет»	Скидка строки
		«Общая настройка учета».«Покупка Скид. Счета. Фин. Счет»	Скидка по счету
Учет кредит-ноты. Скидки строки. Скидки суммы. Учет скидок раздельно.	«Поставщик учетная группа».«Расчеты с Постав. Фин. Счет»	«Общая настройка учета».«Покупка Кредит Нота Фин. Счет»	Сумма по счету
	«Общая настройка учета».«Покупка Скид. Строки Фин. Счет»		Скидка строки
	«Общая настройка учета».«Покупка Скид. Счета. Фин. Счет»		Скидка по счету
Учет счета покупки. Сервисная плата включена.	«Общая настройка учета».«Покупка Фин. Счет»	«Поставщик учетная группа».«Расчеты с Постав. Фин. Счет»	Сумма по счету
	«Поставщик учетная группа».«Сервисная плата Фин. Счет»		Сервисная плата
Пакетное задание Фин.Учет. Себестоимости Товаров. У товара метод учета себестоимости <> Стандартный.	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	«Общая настройка учета».«Прямая Себест. Прим. Фин. Счет»	Прямая Себестоимость товара
Пакетное задание Фин.Учет. Себестоимости Товаров. У товара метод учета себестоимости <> Стандартный. У товара есть косвенные издержки.	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	«Общая настройка учета».«Прямая Себест. Прим. Фин. Счет»	Прямая Себестоимость товара
		«Общая настройка учета».«Накл. Расх. Примен. Фин. Счет»	Косвенные издержки.
Пакетное задание Фин.Учет. Себестоимости Товаров. У товара метод учета себестоимости = Стандартный.	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	«Общая настройка учета».«Прямая Себест. Прим. Фин. Счет»	Прямая Себестоимость товара
	«Общая настройка учета».«Покупка Вариация Фин. Счет»	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	Вариация покупки. В зависимости от знака.
	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	«Общая настройка учета».«Покупка Вариация Фин. Счет»
Пакетное задание Фин.Учет. Себестоимости Товаров. У товара метод учета себестоимости = Стандартный. У товара есть косвенные издержки.	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	«Общая настройка учета».«Прямая Себест. Прим. Фин. Счет»	Прямая Себестоимость товара
	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	«Общая настройка учета».«Накл. Расх. Примен. Фин. Счет»	Косвенные издержки.
	«Общая настройка учета».«Покупка Кредит Нота Фин. Счет»	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	Вариация. В зависимости от знака.
	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	«Общая настройка учета».«Покупка Кредит Нота Фин. Счет»

Продажа, НДС нет.

Операция	Дебет	Кредит	Сумма
Учет счета продажи. Скидок нет.	«Общая настройка учета».«Продажа Фин. Счет»	«Клиент учетная группа».«Расчеты с Клиентами. Фин. Счет»	Сумма по счету
Учет кредит-ноты. Скидок нет.	«Клиент учетная группа».«Расчеты с Клиентами. Фин. Счет»	«Общая настройка учета».«Продажа Кредит Нота Фин. Счет»	Сумма по счету
Учет счета продажи. Скидки строки. Скидки суммы. Учет скидок раздельно.	«Общая настройка учета».«Продажа Фин. Счет»	«Клиент учетная группа».«Расчеты с Клиентами. Фин. Счет»	Сумма по счету
		«Общая настройка учета».«Продажа Скид. Строки Фин. Счет»	Скидка строки
		«Общая настройка учета».«Продажа Скид. Счета Фин. Счет»	Скидка по счету
Учет кредит-ноты. Скидки строки. Скидки суммы. Учет скидок раздельно.	«Клиент учетная группа».«Расчеты с Клиентами. Фин. Счет»	«Общая настройка учета».«Продажа Кредит Нота Фин. Счет»	Сумма по счету
	«Общая настройка учета».«Продажа Скид. Строки Фин. Счет»		Скидка строки
	«Общая настройка учета».«Продажа Скид. Счета Фин. Счет»		Скидка по счету
Учет счета покупки. Сервисная плата включена.	«Клиент учетная группа».«Расчеты с Клиентами. Фин. Счет»	«Общая настройка учета».«Продажа Фин. Счет»	Сумма по счету
		«Клиент учетная группа».«Сервисная плата Фин. Счет»	Сервисная плата
Пакетное задание Фин.Учет. Себестоимости Товаров.	«Общая настройка учета».« Себест. Продажи Фин. Счет»	«Товары Настройка Учета».«Товары Фин.Счет»	Себестоимости товара

Скидки оплаты и отклонения оплаты*.

Операция	Дебет	Кредит	Сумма
Оплата задолженности перед поставщиком.	«Поставщик учетная группа».«Расчеты с Пост. Фин. Счет»	Балансирующий счет	Сумма оплаты
		Фин.Счет учета скидки оплаты	Сумма скидки оплаты
		Счет учета отклонения в оплатах	Сумма отклонения оплаты
Оплата задолженности клиентом	Балансирующий счет	«Клиент учетная группа».«Расчеты с Клиентами Фин. Счет»	Сумма оплаты
	Фин.Счет учета скидки оплаты		Сумма скидки оплаты
	Счет учета отклонения в оплатах		Сумма отклонения оплаты

Примечания.

НДС.
В примерах рассмотрены операции без НДС. Так проще для усвоения, т.к. с НДС количество вариантов значительно возрастет.
В примерах указано, что учет скидок ведется раздельно:
Для того, чтобы суммы скидок учитывались на отдельных финансовых счетах нужно выбрать:
Окно «Покупки и Поставщики Настройка» поле «Учет Скидки» = «Все скидки».
Окно «Продажи и Клиенты Настройка» поле «Учет Скидки» = «Все скидки».
Иначе суммы скидок, хоть и учитываются отдельно в книгах операций Поставщиков (Клиентов), однако на финансовых счетах отдельно не отображаются, уменьшается сумма учитываемая на счетах из Общей Настройки Учета («Покупка Фин. Счет», «Продажа Фин. Счет», «Покупка Кредит-Нота Фин.Счет», «Продажа Кредит-Нота Фин.Счет»).

Сервисная плата
Может показаться, что этот счет используется в модуле Сервис.
Это не так. Сумма Сервисной платы указывается в соответствующем поле таблицы Скидка счета и относится к механизму ценообразования.
Функционал скидок счета кроме непосредственно скидок (в процентах), так же предоставляет возможность фактически штрафовать клиента за малый объем закупок.
Эти суммы учитывается на счете указанном в поле Сервисная плата фин.счет в таблице Клиент учетная группа (или Поставщик Учетная Группа).

Скидки оплаты и отклонения в оплатах
В таблице приведены абстрактные счета «Фин.Счет учета скидки оплаты» и «Фин.Счет учета отклонения в оплате», т.к. при определении конкретного финансового счета участвует множество факторов. Ниже приведены алгоритмы по определения правильных финансовых счетов.

Фин.Счет учета скидки оплаты определяется по следующему алгоритму:

Финансы Настройка: Учет отклон. в скидках оплаты = Скидка оплаты Фин.счета 
     Финансы Настройка: Корр. для скидки оплаты = Да 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Да 
               Общая настройка учета: Продажа Скид. Опл. Дебет Счет 
               Общая настройка учета: Продажа Скид. Опл. Кредит Счет 
               Общая настройка учета: Покупка Скид Опл. Дебет Счет 
               Общая настройка учета: Покупка Скид Опл. Кредит Счет 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Нет 
               Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет 
               Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет 
     Финансы Настройка: Корр. для скидки оплаты = Нет 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Нет 
               Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет 
               Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет    
 
Финансы Настройка: Учет отклон. в скидках оплаты = Отклонения в оплатах Фин.счета 
     Финансы Настройка: Корр. для скидки оплаты = Да 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Да 
               Общая настройка учета: Продажа Откл. Опл. Дебет Счет 
               Общая настройка учета: Продажа Откл. Опл. Кредит Счет 
               Общая настройка учета: Покупка Откл. Опл. Дебет Счет 
               Общая настройка учета: Покупка Откл. Опл. Кредит Счет 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Нет 
               Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет 
               Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет 
     Финансы Настройка: Корр. для скидки оплаты = Нет 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Нет 
               Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет 
               Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет

Счет учета отклонения в оплатах определяется по следующему алгоритму (аналогичен предыдущему):

Финансы Настройка: Учет отклон. в оплатах = Отклонения в оплатах Фин.счета 
     Финансы Настройка: Корр. для скидки оплаты = Да 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Да 
               Общая настройка учета: Продажа Откл. Опл. Дебет Счет 
               Общая настройка учета: Продажа Откл. Опл. Кредит Счет 
               Общая настройка учета: Покупка Откл. Опл. Дебет Счет 
               Общая настройка учета: Покупка Откл. Опл. Кредит Счет 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Нет 
               Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет 
               Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет 
     Финансы Настройка: Корр. для скидки оплаты = Нет 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Нет 
               Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет 
               Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет    
 
Финансы Настройка: Учет отклон. в оплатах = Скидка оплаты Фин.счета 
     Финансы Настройка: Корр. для скидки оплаты = Да 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Да 
               Общая настройка учета: Продажа Скид. Опл. Дебет Счет 
               Общая настройка учета: Продажа Скид. Опл. Кредит Счет 
               Общая настройка учета: Покупка Скид Опл. Дебет Счет 
               Общая настройка учета: Покупка Скид Опл. Кредит Счет 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Нет 
               Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет 
               Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет 
     Финансы Настройка: Корр. для скидки оплаты = Нет 
          НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Нет 
               Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет 
               Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет 
               Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет

Для информации: в версии 4SP3 режим “НДС настройка учета: Корр. для скидки оплаты = Да” не работал (работал ранее в 3.70). Поэтому можно считать, что используются только счета:

• Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет
• Клиент учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет
• Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Дебет Фин.Счет
• Поставщик учетная группа: Отклон. в оплате Кредет Фин.Счет
• Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет
• Клиент учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет
• Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Дебет Фин.Счет
• Поставщик учетная группа: Скидка Оплаты Кредит Фин.Счет

К следующему номеру попробую собраться с духом и рассказать о товарных операциях.

Метки: Андрей Панько

Запись создана в Четверг, 8 Май 2008 г. в 9:12. Рубрика: Выпуск 2. Вы можете подписаться на комментарии к этой записи RSS 2.0. Вы можете оставить отзыв, или отправить trackback со своего сайта.